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財務規劃

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財務規劃的概念及內容



一、概念

    財務規劃(Financial Planning)是以個人(家庭)或公司需要為出發點,使財務從健康到安全,從安全到自主,從自主到自由的過程,并在此過程中實現現金流的順暢、創造財富能力的提升。

    在中國,財務規劃常常被譯為理財,或理財規劃。

    一直以來,財務規劃并沒有明確的分類,隨著社會分工與需求細分,財務規劃可以分為個人(家庭)財務規劃和公司財務規劃與管理。

    很多人把投資股票、基金、保險、房產等等同于個人(家庭)財務規劃,還專注于單純的理財產品排行的研究,如何理財直譯為如何投資,有甚者還依靠理財軟件完成財務規劃。投資雖然可能一時會有獲利的快感,但這并不是真正意義上的財務規劃,也很容易成為金錢的奴隸。個人(家庭)財務規劃不能公式化地套用現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險規劃與保險規劃、稅收籌劃、投資規劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃。而是通過財務規劃讓個人(家庭)財務狀況更健康、更穩固、更安心,心理的需要逐步行到滿足,生活更幸福。這也恰恰正好是個人(家庭)財務規劃的意義所在。

    公司財務規劃,也稱為公司財務管理。同樣地,公司財務管理也是通過財務規劃與管理讓公司財務在健康穩固的前提下,實現公司價值最大化。


二、內容

    什么是真正意義上的財稅規劃?首先應當肯定的是納稅籌劃不等于逃脫,逃脫是建立在對稅法不理解,違法的基礎之上的,這與財稅規劃有著本質的區別。財稅規劃是指一切采用合法和“非違法”的手段進行納稅方面的策劃和有利于納稅人的財務安排。

    財稅規劃應包括四個方面的內容:一是采用合法的手段進行的節稅籌劃;二是采用“非違法”的手段進行避稅籌劃;三是采用經濟手段,特別是價格手段進行的稅收轉嫁籌劃;四是歸整納稅人賬目,實現涉稅零風險。

    所謂“合理避稅籌劃”——避稅籌劃與節稅籌劃不同,避稅籌劃與逃稅籌劃亦不同,它是以非違法的手段來達到少繳稅或不繳稅的目的,因此避稅籌劃既不違法也不合法,而是處在二者之間,故稱之為”非違法“。

    “合法節稅籌劃”——研究避稅最初產生的緣由不難發現,避稅是納稅人為了抵制政府過重的稅負,維護自身既得經濟利益而進行的各種逃稅、騙稅、欠稅、抗稅等受到政府嚴厲的法律制裁后,找到的更為有效的規避的辦法。

    “合理轉嫁籌劃”——是指納稅人為了達到減輕稅負的目的,通過價格的調整與變動將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。

    “實現涉稅零風險”——涉稅零風險是指納稅人賬目清楚,納稅申報正確,繳納稅款及時、足額,不會出現任何關于稅收方面的處罰。即在稅收方面沒有任何風險,或風險極小可以忽略不計的一種狀態。

    “偷”稅將接受法律的制裁

    以“合法節稅、合理避稅、稅務轉嫁和實現涉稅零風險”為代表的納稅籌劃,是在符合稅法或至少不違法的前提下進行的,而以“偷”稅為代表的“偷、漏、騙、抗、欠”稅,絕不是財稅規劃,要負擔相應的法律責任。


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